施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

【摘要】隨著我國施工業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的深入和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，一部分企業(yè)顯現(xiàn)出與市場(chǎng)化不相適應(yīng)的地方，有的業(yè)已無法開展正常的經(jīng)營活動(dòng)，喪失了在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。這就是企業(yè)經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)因素使然的結(jié)果。目前施工市場(chǎng)還不是很規(guī)范、機(jī)制也有待健全，施工業(yè)企業(yè)如何提高在市場(chǎng)中抵御、抗拒施工風(fēng)險(xiǎn)的能力，顯得尤為重要。本文就如何科學(xué)地管理控制、轉(zhuǎn)移這兩種風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，降低項(xiàng)目施工成本，增加項(xiàng)目利潤進(jìn)行探討。
　　我國大中型施工項(xiàng)目建設(shè)周期一般1-3年，投資規(guī)模都在幾千萬到數(shù)億元，項(xiàng)目施工過程將面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)建筑施工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響大的主要是合同管理風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理具有越來越值得重視的研究?jī)r(jià)值。因此，客觀分析市場(chǎng)，建立科學(xué)的市場(chǎng)分析、預(yù)警機(jī)制，有針對(duì)性地合理化解風(fēng)險(xiǎn)，并不斷探索預(yù)防、控制、轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑和措施，就成為擺在我們面前亟待解決的當(dāng)務(wù)之急。
　　一、施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
　　施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是建筑施工企業(yè)現(xiàn)代化管理重要組成部分，關(guān)系企業(yè)的存亡，是施工項(xiàng)目管理過程中經(jīng)濟(jì)虧損或重大責(zé)任事故發(fā)生的可能性。施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)項(xiàng)目施工過程，主要指各種自然災(zāi)害和意外事件造成財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡的不確定性，還包括施工技術(shù)、質(zhì)量、安全文明施工管理漏洞所帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工企業(yè)必須完善施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，做到預(yù)警監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及其帶來的危害程度，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高項(xiàng)目全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)采取有效地補(bǔ)救措施，將損失降到最低。施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能使企業(yè)樹立良好的信譽(yù)，并減少企業(yè)現(xiàn)金流量及年利潤波動(dòng)，提高企業(yè)地位，有利于企業(yè)廣泛拓展建筑市場(chǎng)。隨著建筑業(yè)發(fā)展日新月異，行業(yè)間聯(lián)系也越來越緊密，新的風(fēng)險(xiǎn)將不斷增加，所以研究施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意義重大。
　　建筑承包商承包工程項(xiàng)目必然受工程所在地的自然、市場(chǎng)環(huán)境和工程發(fā)包單位、監(jiān)理單位、當(dāng)?shù)毓こ讨鞴懿块T因素影響。而工程合同條件中甲乙雙方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)對(duì)建筑承包商有著主導(dǎo)約束力，要求施工項(xiàng)目部必須有全面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)、扎實(shí)的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)秀的經(jīng)營管理能力。世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展使建筑項(xiàng)目規(guī)模向大型化、復(fù)雜化發(fā)展，新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、信息計(jì)算機(jī)管理技術(shù)的發(fā)展不斷帶來技術(shù)革新和管理革新，項(xiàng)目建設(shè)資金來源多樣化、集中化，這些對(duì)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理影響也趨復(fù)雜化。
　　然而，隨著建筑施工項(xiàng)目管理日趨完善，施工工藝、技術(shù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)日趨成熟，施工機(jī)械設(shè)備大多已通過ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)，中華人民共和國安全法、《建筑工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》的相繼出臺(tái)使建筑施工項(xiàng)目安全文明生產(chǎn)有據(jù)可循，全員安全教育知識(shí)普及也使項(xiàng)目施工安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)得到有力控制。在這種情況下來自于施工技術(shù)、質(zhì)量、安全文明生產(chǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)在建筑施工企業(yè)內(nèi)部已經(jīng)有豐富、可靠的管理控制經(jīng)驗(yàn)，其對(duì)施工項(xiàng)目帶來的損失能得到有效控制。而來自于建筑施工企業(yè)同業(yè)主的施工承包合同管理及外部市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工項(xiàng)目有著潛在的巨大影響，是施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理也是建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)，來自于施工合同管理和市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工項(xiàng)目影響及其控制方法應(yīng)受到重視。
　　二、施工項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)
　　(一)施工項(xiàng)目合同管理的主要內(nèi)容
　　施工項(xiàng)目合同管理是對(duì)工程項(xiàng)目施工過程中所發(fā)生的或所涉及到的一切經(jīng)濟(jì)、技術(shù)合同的簽訂、履行、變更、索賠、解除、解決、爭(zhēng)議、終止與評(píng)價(jià)的全過程進(jìn)行的管理工作。施工項(xiàng)目合同管理的任務(wù)是根據(jù)法律、政策的要求，運(yùn)用指導(dǎo)、組織、檢查、考核、監(jiān)督等手段，促使當(dāng)事人依法簽訂合同，全面實(shí)際的履行合同，及時(shí)妥善地處理合同爭(zhēng)議和糾紛，不失時(shí)機(jī)地進(jìn)行合理索賠，預(yù)防發(fā)生違約行為，避免造成經(jīng)濟(jì)損失，保證合同目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。施工項(xiàng)目合同管理的主要內(nèi)容有：
　　1、建立健全施工項(xiàng)目合同管理制度。
　　2、經(jīng)常對(duì)合同管理人員、項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)人員進(jìn)行合同法律知識(shí)教育，提高合同業(yè)務(wù)人員法律意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)。
　　3、在合同簽約階段，重點(diǎn)是了解對(duì)方的信譽(yù)，核實(shí)其法人資格及其他有關(guān)情況和資料;監(jiān)督雙方依照法律程序簽訂合同，避免出現(xiàn)無效合同、不完善合同，預(yù)防合同糾紛發(fā)生;組織配合有關(guān)部門做好施工項(xiàng)目合同的簽證、公證工作，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送交合同管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門備案。
　　4、合同履約階段，要經(jīng)常檢查合同以及有關(guān)法規(guī)的執(zhí)行情況，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，如統(tǒng)計(jì)合同份數(shù)、合同金額、糾紛次數(shù)，分析違約原因、變更和索賠情況、合同履約率等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題;做好有關(guān)合同履行中的調(diào)解、訴訟、仲裁等工作，協(xié)調(diào)好企業(yè)與各方面及有關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)協(xié)作關(guān)系。
　　5、專人整理保管合同、附件、工程洽商資料、補(bǔ)充協(xié)議、變更記錄及其委托的監(jiān)理工程師之間的來往函件等文件，隨時(shí)備查;合同期滿，工程竣工結(jié)算后，歸檔整理全部合同文件。
　　(二)施工項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)及控制
       施工項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要有：條款遺漏與定義不準(zhǔn)確、表達(dá)不清、合同索賠管理工作不力等，另外，合同條款中有不平等條款，導(dǎo)致甲乙雙方責(zé)任、權(quán)利含糊，施工合同在具體履行過程中存在遇到不可抗力問題、合同變更、解除、違約、索賠、爭(zhēng)議、終止等潛在風(fēng)險(xiǎn)影響。建設(shè)工程項(xiàng)目的完成是一個(gè)漸進(jìn)的過程，項(xiàng)目合同管理是一個(gè)較長的過程，現(xiàn)代建設(shè)施工項(xiàng)目?jī)r(jià)值量大、合同價(jià)格高，但是激烈的建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使得合同價(jià)格中包含的利潤卻有限，項(xiàng)目合同管理的不好，將給施工項(xiàng)目帶來很大的經(jīng)濟(jì)損失，相反，項(xiàng)目合同管理得好就能帶來經(jīng)濟(jì)效益。另外，現(xiàn)代施工項(xiàng)目參建單位多，有的大型或特大型項(xiàng)目參建單位多達(dá)十幾家，涉及的合同文件也很多，相應(yīng)合同條款也復(fù)雜繁瑣。交叉施工與協(xié)調(diào)管理是現(xiàn)代施工項(xiàng)目管理特點(diǎn)之一，項(xiàng)目經(jīng)理部科應(yīng)學(xué)對(duì)待這種情況，保證工程有序進(jìn)行。施工項(xiàng)目合同實(shí)施時(shí)間長，涉及面廣，導(dǎo)致合同受外界環(huán)境(如經(jīng)濟(jì)條件、社會(huì)條件、法律和自然條件等)影響大，引起的風(fēng)險(xiǎn)也大，所以加強(qiáng)建設(shè)工程合同管理對(duì)減少和降低風(fēng)險(xiǎn)是至關(guān)重要的。
　　建筑承包商應(yīng)大力加強(qiáng)項(xiàng)目合同管理，完善企業(yè)內(nèi)部合同管理體制，進(jìn)一步提高企業(yè)自身的現(xiàn)代化管理水平，有效控制工程質(zhì)量、工期、安全文明生產(chǎn)、造價(jià)。建立完善的合同管理制度同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)代化的信息管理制度是控制項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。通過合同審查明確施工合同有效條件是否符合《合同法》;審查合同主要內(nèi)容中工期是否合理，工程造價(jià)及計(jì)算方法是否明確，合同雙方代表權(quán)限有無重疊;審查合同中是否明確工程竣工交付使用、保修年限及質(zhì)量保證;審查合同中是否具體明確違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決的方式;審查合同中免責(zé)及限制責(zé)任問題。
　　施工項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，就要展開轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和合同索賠工作。承包方可以按照合同條款利用索賠手段減少和轉(zhuǎn)移損失。向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)也是有效的重要方式，即通過履約保證、工程保險(xiǎn)和工程分包等方式來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，要做好分包管理工作，適時(shí)轉(zhuǎn)移合同風(fēng)險(xiǎn)。杜絕墊資工程，減少合同違約風(fēng)險(xiǎn)。
　　三、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及控制
　　近年來，世界性的金融危機(jī)造成商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，不容易預(yù)測(cè)，建材市場(chǎng)價(jià)格變化對(duì)建筑施工企業(yè)影響最大，預(yù)防和轉(zhuǎn)移這方面風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工項(xiàng)目帶來的損失是很多建筑承包商風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)。但是科學(xué)地看待市場(chǎng)，利用建材市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)有利的一面增加施工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，而采取合理有效的方法轉(zhuǎn)移其帶給施工項(xiàng)目成本增加的不利因素，建筑承包商就可大幅度降低或消除市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。
　　首先，要強(qiáng)化施工項(xiàng)目合同管理，將市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)因素寫入合同條款，動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)移建材大幅度地漲價(jià)帶來的項(xiàng)目成本增加，在造價(jià)中合理地補(bǔ)回價(jià)差。但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的總價(jià)合同，承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建筑承包商無疑是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。只有加強(qiáng)資金管理，節(jié)約成本，提高施工合同履約能力，減少施工過程成本損耗，降低經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，建筑承包商才能有效抵御市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。大部分建筑施工企業(yè)都成立了自身的資金結(jié)算中心，要進(jìn)一步利用結(jié)算中心嚴(yán)格把關(guān)資金的流向和流量，建立資金收支臺(tái)賬計(jì)劃，減少同材料供應(yīng)商材料貨款違約訴訟，提高履約能力及企業(yè)商譽(yù)。
　　其次，要強(qiáng)化項(xiàng)目管理，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目全員責(zé)任感，向市場(chǎng)要效益，向工程質(zhì)量、工期進(jìn)度要效益。強(qiáng)化項(xiàng)目目標(biāo)管理，實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，實(shí)現(xiàn)單位工程質(zhì)量、造價(jià)、工期、安全文明生產(chǎn)各項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)都能落實(shí)到人，并與效益掛鉤，與企業(yè)激勵(lì)機(jī)制掛鉤，提高施工項(xiàng)目班子成員積極性。加強(qiáng)工程節(jié)點(diǎn)結(jié)算和竣工決算管理，爭(zhēng)取在工程中寫入工程節(jié)點(diǎn)和竣工結(jié)算及其時(shí)限款項(xiàng)，使資金能及時(shí)到賬，減少資金流量大幅度波動(dòng)。及時(shí)了解建設(shè)單位、分包單位、材料供應(yīng)商的詳細(xì)信息，對(duì)其資金、履約能力要分析，并能靈活的寫入相應(yīng)合同條款，讓他們分擔(dān)一部分市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　四、總結(jié)
　　強(qiáng)化施工項(xiàng)目管理能力，資金管理能力，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)管理控制是建筑承包商降低施工成本，節(jié)約項(xiàng)目資金，降低和轉(zhuǎn)移施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。
　　深化改革、調(diào)整規(guī)模、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高全行業(yè)的發(fā)展質(zhì)量是當(dāng)前施工業(yè)發(fā)展的緊迫任務(wù)。企業(yè)可以探索、發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過搞好主業(yè)，不斷加速專業(yè)市場(chǎng)的市場(chǎng)化進(jìn)程，實(shí)體化實(shí)施施工業(yè)，并積極向其他領(lǐng)域延伸、滲透，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，把施工業(yè)逐步發(fā)展成為資金、技術(shù)、人才密集型的綜合性大產(chǎn)業(yè)。另外，我國施工業(yè)擁有較為明顯的勞動(dòng)力成本的比較優(yōu)勢(shì)，也可以通過有的放矢地實(shí)行專業(yè)分包，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，降低風(fēng)險(xiǎn)。把部分專業(yè)性極強(qiáng)的工程分包給專業(yè)施工單位，這樣既可以提高專業(yè)施工的質(zhì)量，也有利于提高整個(gè)工程的質(zhì)量。選擇、管理、利用好專業(yè)勞務(wù)分包企業(yè)，全面發(fā)揮自身的強(qiáng)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。(項(xiàng)目管理者聯(lián)盟)
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